中小企业如何加强内部控制--以石家庄市建通建设工程有限公司为例

--以石家庄市建通建设工程有限公司为例

内容摘要

伴随着我国市场经济的迅猛发展，企业之间的竞争逐渐激烈，所面临的风险与压力使得企业逐渐探索新的治理模式，以弥补企业在内部控制管理方面的缺陷。内部控制的有效实施，有利于企业降低风险、提高业务质量，进而提升企业的竞争力，乃至促进整个社会经济的繁荣发展。然而由于中小企业规模小、人员少等特点，企业内部控制管理现状不容乐观，企业在内部环境、内控活动、信息交流、内部监督以及风险评估机制上存在许多问题，严重影响着企业的发展。因此，如何解决中小型企业在内部控制上存在的这些问题成为当前亟待处理的事情。本文在探访建筑施工企业内控管理现状的基础上，发现并提出问题，然后从多方面出发，为企业探究可行的解决措施，帮助企业健全内控管理体系，使企业持续健康的发展。

[关键词]：中小企业；内部控制；管理；风险

目录

1引言4

1.1研究背景4

1.2研究目的及意义4

1.3研究对象概述5

2企业内部控制现状及存在的问题5

2.1内控环境不完善5

2.1.1治理机制及权责分配5

2.1.2人力资源管理6

2.1.3企业文化7

2.2内控活动的控制力度不强8

2.2.1合同管理8

2.2.2资金管理8

2.2.3采购管理9

2.2.4预算管理9

2.3信息沟通与传递不顺畅9

2.4风险管理及评估不足10

2.5内部监督机制不健全11

3解决问题的措施11

3.1完善内控环境11

3.1.1完善企业治理机制，促使机构设置以及权责分配精细化11

3.1.2加强人才机制建设，完善企业考核及奖惩制度12

3.1.3健全企业文化，强化人员内控意识13

3.2提高内控活动的质量13

3.2.1加强合同审核，实行合同全过程追踪管理13

3.2.2加强应收款项的管理，提高资金使用效率14

3.2.3完善企业采购流程14

3.2.4实行全面预算管理，动态调整预算执行情况14

3.3建立沟通交流机制，充分利用信息化平台15

3.4建立和完善有效的风险管理及评估体系15

3.5建立健全内部控制监督机制，加强内部审计16

4结论16

文献