浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内 容 摘 要

中国作为世界上最大的发展中国家，世界第二大经济体。不管是过去、现在、还是未来，中国的经济都将蓬勃快速发展。而在面对竞争日益激烈的市场经济环境下，企业必须加强自身管理来提升自己的竞争力。企业的经营目标是盈利，但前提是能够持续经营，长期亏损，不能及时偿还到期债务等会导致企业破产。由此可见，现金流量的管理作为企业财务管理中的重要组成部分，影响着企业的方方面面，对企业资金的流向、使用情况进行分析实时把控，有利于企业提高运营效率和降低财务风险。本文基于加强企业现金流量管理的重要性和紧迫性，简要介绍了现金流量管理的内容，分析现金流量对企业经营、风险控制的影响，以此来阐述企业财务管理中现金流量的管理及其地位，并对当下企业现金流量管理存在的不足与改善措施进行了探讨。

[关键词]：现金流量；财务管理；地位

目    录

第1章 绪论7

1.1研究背景7

1.2 研究意义7

第2章 现金流量管理的简要概述8

2.1 现金流量管理的具体内容8

2.1.1 现金流量管理的含义8

2.1.2现金流量管理的原则8

2.1.3 持有现金的动机9

2.1.4 目标现金余额的确定9

2.2 现金流量管理在财务管理中的作用9

第3章 财务管理中现金流量管理的核心地位11

3.1 现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分11

3.2 现金流量在企业风险控制中的地位11

3.3 现金流量与企业的经营管理状况的联系12

第4章 现金流量管理存在的不足与改善措施的探讨13

4.1 企业现金流量管理存在的不足13

4.2 企业实施现金流量管理的改善措施14

第5章 结论17

文献