上海晨光文具股份有限公司营运资金管理研究

目前，我国大部分企业在营运资金的管理存在很多问题，这些问题可能会阻碍企业的长期发展，也可能留下一定的财务隐患。为此，企业应当结合营运资金管理的相关理论，对企业目前的现状进行合理分析，以建立科学有效的营运资金管理系统，为企业的发展提供更好的环境。本文以上海晨光文具股份有限公司为例，对上海晨光文具股份有限公司营运资金进行了相关理论分析。文章先是简单阐述了相关理论，然后对上海晨光文具股份有限公司营运资金管理的现状进行分析，依据分析结果提出可能存在的管理隐患，并结合理论提出了营运资金风险防范的相关建议，以促进对营运资金的控制及管理。

[关键词]：上海晨光文具股份有限公司；营运资金管理；营运资金风险防范

目       录

1 绪论1

1.1 研究背景1

1.2 研究意义1

2 营运资金管理的理论基础1

2.1 相关概念1

2.1.1 营运资金2

2.1.2 营运资金管理2

2.2 相关理论2

2.2.1 基于要素的营运资金管理理论2

2.2.2 基于渠道的营运资金管理理论2

3 上海晨光文具股份有限公司营运资金管理现状3

3.1 公司简介3

3.2 上海晨光文具股份有限公司营运资金管理现状4

3.2.1 基于要素层面该公司营运资金管理现状4

3.2.2 基于渠道层面该公司营运资金管理现状4

4 上海晨光文具股份有限公司营运资金管理存在的问题及分析7

4.1 货币资金管理的问题7

4.1.1 资金管理观念落后8

4.1.2 资金管理缺乏有效控制8

4.2 存货过多占用资金8

4.3 应收账款总体水平居高不下9

4.3.1 应收账款管理不善9

5 上海晨光文具股份有限公司营运资金管理应对措施10

5.1 建立现金预算管理及现金流量分析制度10

5.1.1 定期编制现金预算表10

5.1.2 确定最佳现金持有量10

5.2 合理规范存货管理10

5.2.1 确定存货经济批量10

5.2.2 存货ABC分类管理10

5.2.3 完善存货内部清理11

5.3 加强应收账款管理与控制11

5.3.1 明确内部管理责任制11

5.3.2 建立合理的客户信用档案11

5.3.3 制定合理的信用政策11

6 结论11

文献