H公司内部控制存在的问题与改进建议

H公司内部控制存在的问题与改进建议

摘  要

    内部控制是在日常经营活动中自我约束力与调节力的内在机制，在管理活动中占据着很重要的地位。内部控制的制度建立与健全、执行的有效性是决定公司经营成败很关键的要素。要完成既定的经济效益，就应当加强内部控制的建设，约束不正当的经营行为。

本文首先概述了内部控制的概念、目标及要素分析，以某物业公司为研究对象，从环境控制、风险评估、信息与沟通、控制活动和监督五个要素对内部控制的现状，对存在的问题进行分析，并探讨了导致这些问题的原因，最后有针对性地提出了对策建议。

[关键词]: 内部控制; H公司                          目录

摘  要1

1  绪  论1

1.1内部控制的研究背景与意义1

1.1.1研究背景1

1.1.2研究意义1

1.2内部控制的基本概念2

2  H公司基本情况情况、内部控制存在的问题及原因分析2

2.1H公司概况及内部控制现状2

2.1.1H公司概况2

2.1.2行业分析2

2.1.3公司内部控制现状2

2.1.3.1公司的组织结构3

2.1.3.2 公司的管理制度3

2.2 H公司内部控制存在的问题3

2.2.1控制环境方面存在的问题3

2.2.2风险评估方面存在的问题4

2.2.3信息与沟通方面存在的问题4

2.2.4监督方面存在的问题5

2.2.5控制活动方面存在的问题5

2.3H公司内部控制存在问题的成因分析6

2.3.1对内部控制的认识不足6

2.3.2公司制度的不完善6

2.3.3公司治理结构的不完善6

3优化H公司内部控制的建议7

3.1控制环境方面的建议7

3.1.1加强公司诚信与员工的能力7

3.1.2完善公司组织结构，明确权利与责任7

3.1.3严格把控人才的招聘7

3.2风险评估方面的建议8

3.2.1风险的识别8

3.2.2风险的防范8

3.3信息与沟通方面的建议8

3.3.1完善信息内部的传递8

3.3.2加强不同部门之间的沟通8

3.4监督方面的建议9

3.4.1完善公司的日常监督9

3.4.2健全公司的内部监督制度9

3.5控制活动方面的建议9

3.5.1分离不相容的职务9

3.5.2完善财务系统的控制与应收账款的催收制度9

3.5.3加强资产的盘查10

4结  论10

文献