浅析现金流量对公司财务状况的影响——以北京文化公司为例

现金流量是影响并确定企业财务状况的因素之一，本文通过北京京西文化旅游股份有限公司（简称：北京文化）经营活动产生的现金流量与净利润之间的异常差额发现问题，并利用一系列现金流量计算指标如：现金流量比率、现金流量利息保障倍数、每股经营活动现金净流量、资产现金回收率、经营活动比重、投资活动比重以及筹资活动比重等多方位反映北京文化因经营活动现金净流量过小而导致企业偿债能力、获现能力不足的财务状况。最后就为规避上述不足带来的财务风险，特对就如何提高现金流提出建议及对策。

关键词：现金流量；财务状况；北京文化

目录

摘 要1

关键词：现金流量；财务状况；北京文化1

浅析现金流量对公司财务状况的影响——以北京文化公司为例1

二、 引言1

（一） 研究背景1

（二） 研究意义1

（三） 研究方法及目的1

三、 北京文化现金流量变动对财务状况影响分析2

（一） 公司简介2

（二） 通过对经营现金流量与净利润的对比发现问题2

四、 对现金流量的发生进行具体分析3

（一） 公司经营活动现金流量净额的形成3

（二） 公司投资活动现金流量净额的形成5

（三） 公司筹资活动现金流量金额的形成5

五、 经营活动产生的现金净流量对企业发展的影响6

（一） 经营活动产生的现金流量对企业偿债能力的影响6

（1）经营活动产生的现金流量净额对企业短期偿债能力的影响7

（2）经营活动产生的现金流量净额对企业短期长期偿债能力的影响8

（二） 经营活动产生的现金流量净额对企业获现能力的影响9

（三） 经营活动产生的现金流量对企业现金结构的影响10

（1）经营活动产生的现金流量对企业现金结构的影响11

投资活动比重=投资活动现金净流量÷净现金流量11

六、 建议与对策12

（一） 如何改善现金流12

（二） 如何应对现金流不足13

七、 总结13

参考文献14