浅议企业货币资金管理

内 容 摘 要

在不断发展的社会主义市场经济的背景下，企业国际化趋势加快，加强内部管理，提高经济效益，是企业发展的必由之路。在企业成长的全过程，资金管理是企业管理的关键组成部分。如果没有资金，企业短期内就将无法生存下去，更不用说长远的发展。因此企业只有控制和管理好自身的资金问题，才有最起码的站稳脚跟的机会。要想企业健康、快速、持久的得到发展，则必须要让资金流转环节疏通，才能切实的提高企业的收入和所得盈利，能够维护社会的稳定。本文通过对企业资金管理问题现状的分析，提出了相应的对策。

[关键词]:企业资金管理：资金管理、银行存款、资金预算

目录

浅议企业货币资金管理3

一、 企业货币资金管理的重要性3

二、目前企业资金管理中存在的问题3

（一）资金管理水平低，使用效益差3

1.企业资金管理意识淡薄3

2．职责紊乱问题4

3．银行账户多,资金分散4

4．资金占用方面管理不善4

5．盲目地投资，导致企业资金急剧陷入危机4

（二）资金流转的内部控制制度流于形式5

1．侵吞国有资产、擅自挪用转移资金等现象突出5

（三）重视利润指标考核，忽视现金流控制5

三、企业资金管理的重点6

（一）资金计划的管理6

（二）资金筹集的管理6

（三）资金运用的管理7

（四）资金分配的管理7

四、如何加强企业资金的管理7

（一）明确公司职责，加强管理意识7

1．完善企业职员的任用、管理与教育7

（二）提高企业货币资金的使用效率8

1. 制定合理的资金运用计划8

2. 提高货币资金的流动性8

（三）健全全面预算管理机制和结算中心制度，实施资金的集中管理8

1．完善结算中心制度，实施资金的集中管理8

2．加强现金流量分析预测，严格控制现金出入，保障偿债能力和支付能力9

3．推行全面预算管理，严格控制事前、事中资金支出，保证资金的有序流动9

（四）推行会计委派制度和内部审计制度，强化财务监督10

1．推行内部审计制度和财务负责人委派制度，确保资金流信息传递的准确10

2．强化财务监督，进一步加强资金周转各环节的可控性10

3．建立完善的授权审批控制制度11

（五）从技术手段上，大力应用计算机信息技术11

3. 宋俊明.浅议中小企业货币资金管理[J].商，201613