集团企业关键业务流程内部控制优化

内 容 摘 要

  企业内部控制仅解决了具体业务流程层面的控制问题，但是，对于一个大型企业而言，一旦整个企业的管控模式发生变化，组织架构随之变化，管控边界和准则也会发生变化，企业内部控制具体的流程和制度也必将随之变化，管理制度化、制度流程化、流程岗位化、岗位职责化、职责表单化、表单信息化；例如现代战略预算特别强调过程，而且是非常清晰的过程，因为现代战略预算认为，过程如果是无效的，是没有计划没有步骤的，那么结果也必然不可能完美。而企业内部控制就是通过梳理出清晰的业务流程，找到各个关键点，通过制度、考核等方式达到最优化；本文将简述通过战略预算的具体设置来达到企业内部控制优化；

 [关键词]：企业内部控制；管控模式变化；具体流程；管理制度；现代战略预算；

目       录

什么是内部控制；

内部控制通常采用的方式；

内部控制的产生和必要性；

内部控制的作用；

内部控制的设置和优化；