浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内 容 摘 要

改革开放四十多年以来，我国经济发展趋势已经由“站起来！”、“富起来！”，逐步向“强起来！”转变。在经济发展的新时代新形式下，企业的经营与管理面临着机遇与挑战并行的局面。企业要想抓住这个机遇,借助中国经济改革再扬帆的东风，实现自身的转型发展,增强市场份额,并非易事。企业追求利润是天经地义的事情，很多企业虽然已经意识到财务管理的重要性以及地位,但却没有抓住财务管理的重点，忽视了对现金流量的管理。当企业在开展各项活动的时候,都需要有现金的支撑,现金流量管理就是要明确企业各项资金的使用情况,以做到账目清明。

本文通过介绍现金流量管理研究的目的和意义,现金流量管理在企业中的现状，各企业现金流管理存在的主要问题，提出一些改进建议，为相关人员对企业的现金流量管理影响和其在企业财务管理中地位的研究提供一定的思路。

 [关键词]：现金流量管理；经营管理；管理中面临的问题；改进建议

目       录

1 现金流量管理的研究目的和意义3

1.1  现金流量管理的研究目的3

1.2  现金流量管理的研究意义3

2 现金流量管理存在的问题

2.1 现金流量管理的概念4

2.2 现金流量管理的内涵5

2.3 现金流量管理存在的主要问题5

2.3.1 现金流量管理的内容简单6

2.3.2 对现金流量管理的认识局限6

2.3.3 现金流量管理的导向错误6

2.3.4 现金流量管理的模式存在缺陷7

2.3.5 现金流量管理的制度不完善7

2.3.6 现金流量管理的效率低下7

2.3.7 对现金流量管理的流程监督控制不力7

3 提升现金流量管理的建议和措施8

3.1 编制现金流量表和预算表8

3.2 加强现金流量的日常管理8

3.3 建立现金流量风险预警体系9

3.4 加强对公司制度化、标准化工作的推进9

3.5 加强企业现金预算和执行工作10

3.6 提高对现金流量管理的重视度10

3.7 加强资金收支两条线管理10

4 结论11

4.1 结论11