浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内 容 摘 要

随着现代社会的快速发展，企业的经营管理面临着重要的机遇。然而，市场竞争非常激烈。企业要抓住这一机遇，实现自身转型发展，提高市场占有率，并非易事。目前，许多企业已经意识到企业财务管理的重要性和作用，重视内部财务管理。然而，现金流量管理作为企业的重要组成部分，却没有得到相应的重视。企业在进行各种活动时，都需要现金支持。现金流量管理就是要明确企业各项资金的使用情况，做到账实相符。本文简要总结了现金流的相关概念，分析了现金流在企业中的重要地位，提出了改进现金流管理的有效措施。

关键词：财务管理；现金流量；管理；地位；措施

目       录

1、导论4

1.1研究背景4

1.2研究意义4

1.3国内外研究现状4

2、相关概念界定6

2.1现金流6

2.2现金流管理的作用与意义6

3、财务管理中现金流量管理的重要地位7

3.1现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分7

3.2企业的现金流量是评估企业价值的重要标准7

3.3现金流量与企业的经营管理状况紧密联系在一起7

3.4通过现金流量管理能够判断出财务风险7

4、我国企业现金流管理存在的问题9

4.1对现金流管理的重视不足9

4.2现金流转过程中存在不良融资行为9

4.3对营运资金的控制不力9

4.4缺乏健全的现金流量预算管理制度10

5、改进我国企业现金流管理的对策建议11

5.1对现金流量表的重新认识11

5.2以企业价值创造为导向的现金流管理12

5.2.1从战略角度编制以价值创造为依据的现金流预算12

5.2.2从战术角度加强现金流的管理与控制12

5.3以企业正常运行为目的的现金流管理13

5.3.1构建和保持合理的现金流量组织结构13

5.3.2 在财务分析指标体系中引入现金流量指标13

5.3.3建立和完善现金流信息系统14

5.3.4 建立现金流风险预警系统14

小结15

文献