浅谈宜宾市商贸公司现金流管理

内 容 摘 要

    在经济飞速发展的今天，第三产业也在蓬勃发展，已成立有限责任公司性质的企业不断增多，同时在内外部环境的影响下，又限制了他们做大做强。还有一些企业是由于资金链断裂所导致破产。由此，如何保证企业资金链顺畅运转是一个非常重要的问题，而作为企业会计工作者，在公司资本运作过程中必须有能力来有效控制资金流风险，才能从根本上保证企业长期保证存在下去，进而实现公司投资效益的最大化。本文站在现金流量管理的角度，分析其存在的问题，以及提出解决措施，达到企业充分使用现金流的目的，希望给类似企业带来一些启示。

关键词：商贸商业，现金流量管理，现金使用率。

目       录

摘  要………………………………………………………………………………3

浅谈宜宾市商贸公司现金流管理…………………………………………………5

前  言………………………………………………………………………………5

一、现金流量及连锁企业概述……………………………………………………6

（一）认识现金流量管理……………………………………………‥…………6

（二）认识商贸企业………………………………………………………………6

（三）现金流量管理在商贸企业中的重要性………………………‥…………7

二、商贸企业在现金流管理出现的问题…………………………………………7

（一）商贸企业在现金管理的环境………………………………………………7

（二）对商贸企业现金管理中存在的问题………………………………………7

三、关于管理好企业的现金流量的措施……………………………………‥…9

（一）通过历史数据分析，把握现金流量…………………………………‥…9

（二）在历史数据的分析上，做好现金预算………………………………‥…10

（三）在编制好现金预算的同时，有效的对现金循环进行管理………………11

（四）建立现金流内部控制制度，做好现金流的日常管理工作………………11

（五）做好现金的盈余管理…………………………………………………‥…12

（六）从企业外部关系来讲应该保持和银行良好的关系…………………‥…12

（七）分清财务管理职责………………………………………………………‥12

（八）从各方面提高财务管理人员素质……………………………………‥‥12

四、结论…………………………………………………………………………‥13

文献