公司营运资金的管理

目       录

一、营运资金的概念……………………………………………………………4

二、公司营运资金中存在的问题………………………………………………4

2.1 公司的融资通道过窄………………………………………………………4

2.2 公司营运资金大量短缺……………………………………………………5

2.3 公司现金资金管理松散，大量资金闲置…………………………………5

2.4 公司营运资金周转效率不高………………………………………………5

2.5 公司营运资金结构不够合理化……………………………………………5

2.6 负债结构不合理，还本付息压力大………………………………………5

2.7 营运资金内部管理存在问题………………………………………………6

三、解决的措施和方法………………………………………………………6

3.1 制定合理的现金管理制度…………………………………………………6

3.2 优化完善的应收账款管理政策……………………………………………6

3.3 调整可行的存货管理政策…………………………………………………7

3.4不断拓宽公司融资渠道……………………………………………………7

3.5优化公司资金结构…………………………………………………………7

3.6盘活存量资产，减少资金占用……………………………………………8

3.7建立内部资金管理机制……………………………………………………8

四、营运资金管理的意义和目标………………………………………………8

4.1营运资金管理的意义………………………………………………………8

4.2营运资金管理的目标………………………………………………………8

五、ZN公司营运资金管理案例分析…………………………………………9

5.1  ZN公司概况……………………………………………………………9

5.2  ZN公司营运资金管理现状……………………………………………9

5.3  ZN公司营运资金管理存在问题………………………………………11

5.4  ZN公司营运资金管理的改善措施…………………………………12

六、结论………………………………………………………………………12

参考文献………………………………………………………………………13

                               摘要

【摘要】在会计学中，营运资金是指流动资产与流动负债的净额，在财务管理中，营运资金管理是公司财务管理的重要组成部分，一个完善的运行模式，一个完整的运行链条，一个高速运行速度，决定了公司长远稳定的发展。

公司日常财务控制水平的高低决定了公司是否可以良性的发展。在公司日常资金管理中，营运资金占公司资金的比重很大，同时营运资金也是公司资金组成中流动性最大、周转性最强和变化最快的部分，因此，营运资金管理管理水平的高低很大程度上决定着公司的生存和发展。我国对于营运资金管理的研究比较晚，存在着各种问题，例如：公司的融资通道过窄；公司营运资金大量短缺；公司营运资金周转效率不高；营运资金内部管理存在问题等等。针对这些问题，公司应该执行必要的方法和措施，例如：制定合理的现金管理制度；优化完善的应收账款管理政策；调整可行的存货管理政策等等。

【关键词】营运资金，存在问题，解决措施