公司营运资金的管理

目       录

一、营运资金及营运资金管理的概念2

（一）、营运资金2

1、营运资金的含义2

2、关于营运资金的其他理解2

（二）、营运资金管理3

1、营运资金管理的含义3

2、营运资金管理的范围3

3、营运资金管理的目标3

二、国内外营运资金管理的案例及分析………………………………………………………...4

（一）、国外营运资金管理4

1、起源…………………………………………………………………………………..4

2、案例…………………………………………………………………………………..4

3、总结…………………………………………………………………………………..4

（二）、国内营运资金管理5

1、起源5

2、案例…………………………………………………………………………………..5

3、总结…………………………………………………………………………………..5

三、我国企业营运资金管理的现状及对策6

（一）、现状6

（二）、问题6

1、营运资金不足，融资渠道有限……………………………………………………..6

2、营运资金营运效率低………………………………………………………………..7

3、信贷资金比重大……………………………………………………………………..7

4、营运资金管理力度不够…………………………………………………………......7

（三）、面对现状我们应该如何应对8

1、增加融资渠道………………………………………………………………………..8

2、强化企业内部管理…………………………………………………………………..9

3、加强现金、应收账款、存货和应付账款全过程的管理…………………………10

4、加强管理人员素质培训，提高工作质量…………………………………………10

内 容 摘 要

营运资金管理是企业资金管理的基础，也是企业财务管理的重要组成部分。营运资金是企业日常流动性最大、变化最快和周转性最强的资金，一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金。企业一定时期资金盈利水平的高低主要是取决于其营运资金管理水平的高低。很显然没有营运资金的良好运转，企业的生存与发展是不可能的，人们为企业制定的各种各样的目标任务则将变为一纸空文。只有企业营运资金不断处于良好的管理和运转之中，企业才能得以生存，才有发展的基础，企业的目标才能得以有实现的可能。此外，通过有效的营运资金管理，可以在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务的前提下，保证企业资金的充分流动性，同事加快营运资金的周转速度，履历实现尽可能多的持续、稳定的利润和现金流量，降低投资风险。因此，安全合理的营运资金管理对公司的发展起推动作用，企业需采取一切手段，加强公司营运资金的管理，提高资金效率和经济效益，发挥推动作用，保障企业的正常发展。

关键词：营运资金  营运资金管理  现状  对策