浅析杭州老板实业集团内部控制问题及对策

随着当前我国社会经济的发展，科学管理企业是现代化企业走向成熟的最基本条件。科学合理的内部控制制度可以提高企业生产与销售之间的相互协作监督和相互制约的效用，从而提高企业的市场竞争力，促进我国企业经济的飞速发展。但是当前很多企业的内部控制存在着诸多的问题，影响了企业的发展。

本文以杭州老板实业集团为例，分析杭州老板实业集团内部控制存在的问题 ，并对此提出了一些建议，得出如下结论：良好的企业内控与企业的每一位员工息息相关，企业必须以人为本，居安思危，不断创新，不断加强企业员工素质与企业文化建设。员工更应勇于承担责任，把公司当成自己的家，营造良好的内控环境。

关键词：杭州老板实业集团；内部控制；问题分析；对策建议

目  录

摘要  I

引言  1

一、企业内部控制概述及其发展历程 2

（一）企业内部控制概述 2

（二）企业内部控制国内外发展历程 2

1．企业内部控制国外发展史 2

2．企业内部控制国内发展史 2

二、杭州老板实业集团简介及其企业文化 3

（一）杭州老板实业集团简介 3

（二）杭州老板实业集团企业文化4

三、该公司内部控制有效性的影响因素 5

（一）内部环境 5

（二）风险评估 5

（三）内部监督 5

（四）控制活动5

（五）信息与沟通5

四、该公司内部控制存在的问题7

（一）集团董事长兼任子公司董事长 7

（二）对内部控制目标认识不够到位 7

1．合规目标方面8

2．资产安全方面8

3．报告目标方面8

4．经营目标方面8

5. 战略目标方面8

（三）企业文化建设薄弱，使内部控制流于形式9

（四）企业内部监管力度不强10

五、存在上述问题的原因11

（一）该公司治理结构不合理11

（二）该公司员工忠诚度不够11

（三）该公司内部监督机制不完善11

六、解决该公司存在问题的对策 12

（一）严格执行《企业内部控制基本规范》关于内部环境要素的要求 12

（二）完善企业内部控制管理体系12

（三）加强企业文化建设12

（四）加强企业内部监管力度12

结束语 14

参考文献 15

致谢 16