浅淡企业资金收支两条线的管理模式

资金是资产中流动性比较强的，在企业经济活动的所有过程中，扮演着非常重要的角色。资金管理是企业财务总体战略的重要环节，如何选择相适应的资金管理模式对企业整体效益有关键性的作用，因此运用正确的管理模式对企业的未来发展有着决定性的作用。收支两条线管理模式对企业的资金管理有着积极促进作用，能有限实现科学化管理。本文联系“浙能集团”实际运营情况，着重分析企业在使用“收支两条线”管理模式前后的财务状况对比，分析利弊，提出了相应的对策。本篇论文第一部分是引言，主要讲述本次论文的研究目的及对象。第二部分是资金收支两条线管理的理论基础，主要讲述收支两条线的内容，构建思路，以及对本文用到的概念做出解释。第三部分是对企业收支两条线管理意义及利弊进行描述。第四部分结合实例,对存在的问题进行分析，对收支两条线在企业中的具体运用作实证研究，有哪些成功与不足。第五部分对上述事例存在的问题提出建议。第六部分对全文进行总结，如何建立有效的收支两条线管理系统，并进行实施和具体运用。

关键词　资金管理  收支两条线  利弊

目录

摘要I

目录II

引言1

一、资金集中管理模式的理论基础2

（一）企业集团资金集中管理模式的概述2

1.统一支付2

2.备用金制度2

3.设立内部财务公司2

4.成立结算中心2

（二）“收支两条线”概念的提出2

（三）收支两条线管理模式的构建思路3

1.控制资金流的方向3

2.控制资金流的量3

3.设计规范的操作流程3

二、资金“收支两条线”管理模式的意义及利弊分析4

——以“浙能集团”为例4

（一）“收支两条线”的目的4

（二）案例背景4

1.浙能集团简介4

2.“收支两条线”在浙能集团中的运用情况4

1.实行“收支两条线”资金管理模式前后的相关财务数据分析5

3.实行“收支两条线”资金管理模式的弊端7

三、完善“收支两条线”资金管理模式的措施8

（一）建立相关财务制度8

1.建立全面资金预算管理制度8

2.建立相关的审计、考核、奖惩制度8

（二）集中管理银行账户8

（三）建立信息化平台8

（四）提高财务人员素质8

结束语10

参考文献11

致谢12