浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内 容 摘 要

在竞争如此激烈的当代社会，特别是在国内疫情反复爆发期间，企业经营更是难上加难。现金流量的管理是财务管理中的一个重要组成部分，通过对现金流量的管理可以让企业对特定时段内的资金进行合理安排，使企业可以更好地组织生产和经营活动，从而有效避免企业长期陷入财务和资金紧张困境，也能充分的利用闲余资金，使企业获取更大利润。对任何一个企业来说，现金流的管理是尤其重要的，利润体现的是企业财报中虚实的数字，而现金流呈现的是真实的收支记录，企业应当重视现金流的管理，优化资金结构，保证企业有可持续运营的资本。

本文通过研究现金流量管理的基本意义及其在企业经营中的具体应用，探讨了现金流量管理对于企业财务管理的影响，并对企业在日常管理中，现金流量管理可能存在的一些问题给予了适当的对策。

[关键词]：现金流的管理；现金流；财务管理；企业；重要性

目       录

1现金流量管理在企业管理中的重要性3

1.1现金流量的概念3

1.2现金流量管理的意义3

1.3现金流量管理在企业财务管理中的作用及重要性4

1.3.1合理的安排资金的周转，避免出现资金短缺或资金闲置4

1.3.2了解分析企业的资金状况，为企业的经营管理提供决策依据5

1.3.3规范往来账的管理，及时回笼资金，减少销售部门与财务部门的矛盾5

1.3.4加强对财务的控制，更客观的反映企业的真实经营成果6

2企业财务管理中现金流量的管理6

2.1企业财务管理中现金流量管理现状及存在的问题6

2.1.1公司经营管理人员缺少现金流量管理的系统知识7

2.1.2公司经营管理人员不重视7

2.1.3财务岗位的结构设置不合理，企业经营管理人员忽视财务人员的重要性7

2.1.4财务人员的综合业务能力不高，缺少优秀的财务管理人员8

2.1.5公司高层不能把内部管理报表跟现金流量表很好的结合运用8

2.2加强企业现金流量管理的对策8

2.2.1企业基于自身的基本情况，编制并完善符合本企业的现金流量管理制度9

2.2.2加强经营者及财务人员对现金流量管理的培训9

2.2.3重视现金流量预算表编制9

2.2.4重视公司的财务部门，引进优秀的财务管理人才，让财务更多的参与到企业的管理决策中来10

3结语10