浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内 容 摘 要

现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定的经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。

在新冠疫情的大背景下，对企业经营者来说，管理好现金流、保证“财务生命”健康，是一件至关重要的事情。如果一家企业未控制好现金流的话，轻则付出很大代价，重则遭受毁灭性的打击。

【关键词】：现金流量管理，企业财务管理，发展路径

目       录

第一章 企业增强现金流管理的必要性3

第一节  安全为先，维持企业正常运转3

第二节  增值为本，实现企业盈利目标4

第三节  经营顺畅，保障企业有序生产4

第四节  追求速度，提高企业生产效能5

第五节  利润变现，落实企业发展目标6

第二章  企业现金流管理不当的原因分析7

第一节  盲目扩张  过度投资7

第二节  投资失误  投资过度8

第三节  过度负债  风险增大9

第四节  经营不善  管理薄弱10

第三章  企业现金流管理的发展路径11

第一节  增加经营性现金流入  提升市场份额11

第二节  减少企业经营刚性开支   促进开源节流12

第三节  针对性扩宽企业融资渠道  多元化融资路径12

致  谢14