浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内 容 摘 要

众所周知，财务管理是企业实现良好经济效益，组织企业财务活动，处理财务关系，进行学科预测、决策、计划、控制、协调、核算、分析和考核等一系列企业经济活动的全称。现金流量管理在财务管理中，具有非常重要的作用。现金流量管理之中，围绕现金流量为核心全面展开。

本文首先介绍了现金流量管理研究的背景和意义，进而阐述研究内容，最后介绍研究方法。从财务管理相关理论分析入手，解释财务管理的定义与概念，对财务管理有基础的认识与了解，然后阐述财务管理的目标及其影响因素。然后现金流量管理相关理论分析，介绍现金流量管理的定义与概念，阐述其五大要点，了解现金流量管理原则，阐述现金流量管理的重要性，及在财务管理上的地位。最后得出结论与建议，加强控制和监督现金流；增加预收账款同时减少应收账款；延长物资采购的时间；加强存货；着重管理预付账款。

 [关键词]：现金流量；现金流量表；企业财务状况

目       录

1 导论3

1.1 研究的背景和意义3

1.1.1研究背景3

1.1.2研究的目的和意义3

1.2 国内外研究现状4

1.2.1国外研究现状4

1.2.2国内研究现状5

1.3研究内容5

1.4研究的方法6

2 现金流量管理与企业财务管理的相关理论6

2.1现金流量管理的相关理论6

2.1.1现金流量管理的概念6

2.1.2现金流量管理的地位7

2.1.3现金流量管理的重要性7

2.2企业财务管理的相关理论8

2.2.1企业财务管理的概念8

2.2.2企业财务管理的目标8

3企业财务管理与现金流量管理的联系8

3.1现金流量管理对企业财务管理的重要性9

3.1.1反映企业购买能力和还债能力9

3.1.2现金流量分析了解企业经营质量9

3.1.3企业财务管理中现金流量管理的地位9

3.2现金流量管理在财务财务管理中起到的作用10

3.2.1现金与企业的生存、发展和强大密切相关10

3.2.2现金流量可以客观评价企业整体财务状况10

3.3企业财务管理中现金流量管理存在的问题及原因11

3.3.1存在的问题11

3.3.2原因11

3.4现金流量管理在财务管理中的应用方法12

3.4.1现金预算机制的建立及执行12

3.4.2现金流量表的现金流分析12

3.4.3与财务指标相结合管理12

3.4.4关键业务的现金管理建立考核制度12

4结论与建议14

4.1 结论14

4.2 建议14