上市公司审计中的主要问题及其对策

上市公司审计中的主要问题及其对策

内 容 摘 要

财务欺诈行为在我国上市公司频频上演，不仅不利于自身发展，也会让相关利益者蒙受不必要的损失。这对防范上市公司审计风险提出了迫切要求。除了在经济发展中起作用的外部法律法规或公司的规章制度外，更重要的是上市公司内部管理层和注册会计师在审计过程中有意识地遵守法律法规，本文详细介绍了绿大地公司的审计风险案例，描述了深圳鹏城会计师事务所审计失败的情况。通过对云南省绿大地公司审计失败案例的分析，深入探讨了鹏程会计师事务所在审计过程中的情况。从失败问题的根源出发，从注册会计师、被审计单位以及审计行业外部环境三个角度出发，对审计失败的原因进行分析，提出了对应的预防对策，降低上市公司内部审计风险。

 [关键词]：上市公司；防范；注册会计师审计；内部审计风险

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引言1

1 文献综述1

1.1 关于审计风险模型的研究1

1.2 关于审计风险评估与控制的研究2

2 我国上市公司内部审计现状3

2.1我国上市公司内部审计环境3

2.2 内部审计的实际运用情况及存在问题5

3 云南绿大地公司审计失败案例分析6

3.1 云南绿大地公司介绍6

3.2 审计失败案件回顾6

3.3 失败原因总结8

4 绿大地案例对于我国上市公司内部审计风险防范的启示10

4.1 绿大地等上市公司内部审计风险防范的建议10

4.2 绿大地等上市公司外部审计—注册会计师及其他方面审计风险防范的建议11

5 结论12

文献