现金流量指标在企业经营管理中的应用

摘要

现金流量指标是基于现金流量对财务数据进行计算和分析的财务指标，通过现金流量指标分析，可以帮助企业预测财务风险，提升经营策略以及对企业进行合理估值，近年来，成为企业管理层、权益人和债权人的重点关注对象，投资者应当如何选取恰当的现金流量指标对企业的价值合理判断，企业管理者又该如何利用指标来提升企业经营管理效率，对现金流量指标在企业经营管理中的应用研究十分必要，本文采用了文献研究法、定性定量分析法展开，首先对现金流量指标的概念以及它在企业经营管理应用中的优缺点进行简要概述，其次对指标的选取原则以及具体指标的运用做了仔细说明，并以安踏公司为例进行实证研究，对公司的经营活动、投资活动以及融资活动分别采取不同的现金流量指标进行分析，最后，基于现金流量指标分析，对提高企业经营管理水平提出相应的建议。

关键词：现金流量指标；经营管理；安踏；建议

目录

摘要1

Abstract2

序言4

1现金流量指标概述5

1.1 现金流量指标的含义5

1.2现金流量指标在企业经营管理中的优点6

1.3现金流量指标在企业经营管理中的缺点6

2现金流量指标在企业经营管理中的应用7

2.1现金流量指标的选取原则7

2.1.1适应性原则7

2.1.2准确性原则7

2.1.3简化性原则7

2.1.4可操作性原则7

2.2 基于现金流量指标对企业的经营管理水平分析8

2.2.1衡量企业偿债能力的现金流量指标分析8

2.2.2衡量企业盈利能力的现金流量指标分析8

2.2.3衡量企业现金能力的现金流量指标分析9

3.2.4衡量企业发展能力的现金流量指标分析9

3现金流量指标在企业经营管理中的应用实证研究——以安踏为例11

3.1公司概况11

3.2基于现金流量指标对安踏经营管理分析12

3.2.1安踏公司经营活动现金流量指标分析12

3.2.2安踏公司投资活动现金流量指标分析15

3.2.3安踏公司融资活动现金流量指标分析16

4基于现金流量指标分析，提高企业经营管理水平的建议17

4.1改善现金流量项目基础数据采集17

4.2分析指标以管理为导向进行调整18

4.3优化业务流程，改善资金使用效率18

4.4加强现金流量过程控制18

4.5加强危机防范，进行多元化融资19

结论20

致谢21

文献