现金流量指标在企业经营管理中的应用

现金流量指标在企业经营管理中的应用

【摘要】：现金流量（Cash Flow下述均以CF表述）可以从根本评价公司的财务机动性、偿债能力、获利能力以及公司经营管理过程中的一系列风险，能够为公司的经营管理提供有力的依据。不过,CF一般只能够提供公司经营管理活动、投资管理活动以及筹资管理活动的现金流入、流出与净流量等信息,若想有效的利用上述信息,那么就需要先计算出相应比率。依附于经营活动的CF是公司获取现金的一个主要途径,其能够客观印证在不动用外部筹集资金的情况下,公司偿债、维持生产经营、支付股利及对外投资的能力。文章将以现金流量指标在企业经营管理中的应用作为切入点，在此基础上予以深入的探究，相关内容如下所述。

【关键词】：现金流量指标；公司经营管理；应用

目       录

1.现金流量指标对企业经营管理的意义.................................5

1.1.CF比率......................................................5

1.2.NCF负债比率.................................................5

1.3.现金流入对现金流出比率......................................5

1.4.NCF偏离标准比率.............................................6

2. 现金流量指标在企业经营管理中的应用...............................6

2.1 CF比率在企业经营管理中的应用................................6

2.2 NCF比率在企业经营管理中的应用..............................6

2.3 现金流入对现金流出比率在企业经营管理中的应用................6

2.4 NCF偏离标准比率在企业经营管理中的应用.......................8

3. 企业经营管理中应用现金流量指标要注意的问题.......................8

3.1.正确应用CFI各项指标........................................8

3.2.注意非常项目的影响.........................................8

3.3.确保用于对比的指标计算口径及方法相统一......................8

3.4.结合公司所处的寿命周期阶段以及主营产品所处寿命周期阶段等实际情况....................................................8

3.5.侧重于指标间的关联性.......................................9

4. CFI在公司分析中应用的建议.......................................9

总 结..........................................................10

文献