会计电算化信息系统下银行的内部控制问题

内 容 摘 要

当前我国企业处在非常复杂的经济环境中，市场经济体制在这样的经济环境中还不太完善，加上我国加入世界贸易组织时间不长，增大了各大企业的生存压力。企业家门越发的开始关心如何才可以提高各家企业在竞争当中的竞争力，如何才能在改善企业内部管理体系的和完善企业内部的控制制度的基础上对企业的竞争力加以提升。这篇文章整篇在分析了内部控制理论的基础上，结合一些实例，从农业银行重庆分行的内部控制发展中找出问题并且提出相应的改进意见。每个企业必须找到一个更佳的管理方法来优化企业内部的控制制度的建设，达到促进企业的稳步发展的目的。

[关键词]：内部控制；现状；问题

目       录

1.绪论1

1.1研究背景1

1.2研究意义1

1.3研究现状2

2.内部控制基本理论3

2.1内部控制定义3

2.2内部控制的内容框架3

2.2.1控制环境3

2.2.2风险评估4

2.2.3控制活动4

2.2.4信息系统与沟通4

2.2.5监督5

3. 农业银行重庆分行内部控制存在的问题6

3.1监督制约机制不完善6

3.2发展战略过于激进，存在严重的战略实施风险6

3.3违法违规操作汇票业务，形成操作风险7

3.4违反银行结算制度规定7

3.5信息渠道不畅8

4. 完善农业银行重庆分行内部控制的措施9

4.1增强防范风险意识9

4.2 建立内控管理体系，加强内控合规管理9

4.3 推行CSA管理方法10

4.4建立全员、全程、全方位的内部控制文化体系11

5.结论14

文献