某能源公司内部控制存在的问题及其对策研究

内 容 摘 要

众所周知，经济越发展会计越重要。但是，会计越发展内部控制就越重要。会计内部控制贯穿于企业的经营管理中的每个环节，是现代管理发展的产物，类似于企业的维护和预警系统。良好的内部控制对加强风险预警，提高会计信息的质量，增强企业管理有明显的帮助。在我们当今的时代背景下，对内部控制的方法进行科学地制定和实施内部控制，有助于企业更加有效地规避风险，有助于企业的可持续发展，及时地发现企业在发展过程中潜在的问题。本文以某能源股份有限公司为例，分析我国上市公司内部控制的存在的问题，最终提出解决的方法，促进企业内部控制的完善和发展。

论文最后的研究结论认为:首先，我国的上市公司发展的竞争力较大，不同行业的发展企业具有不同的发展道路，在企业的发展之中，就必须完善相应的企业发展的内部管理体系的建设，采取多样的管理方式，实行内部的监督和外部的力量的有效的配合，为我国上市公司的快速发展奠定一定的发展道路。而且，企业管理之中内部的管理显得尤其的重要，这就说明了内部的管理的水平的提高需要企业的每一个员工的共同的努力，完善相应的企业发展风险预估，保持内部系统较快发展，上市公司不断加强对于风险管理和风险预估的能力的建设，完善相应的内部发展的审计信息披露，进一步优化监管层的监管方式，发挥企业内外部发展的优势地位，为企业的整体的内部控制的发展奠定基础。

关键词：某能源公司；内部控制；五要素 

目       录

1绪论1

1.1研究背景1

1.2研究意义1

2内部控制理论概述2

2.1内部控制的定义2

2.2内部控制的五要素2

2.3内部控制的局限2

3某能源股份有限公司内部控制现状3

3.1公司简介3

3.2公司内部控制现状3

4某能源股份有限公司内部控制存在的问题4

4.1风险评估机制的缺失4

4.2控制管理活动松散4

4.3信息沟通不畅4

4.4内部控制的环境建设不理想5

5某能源股份有限公司内部控制存在问题的原因分析5

5.1企业风险意识不强，缺乏完善的风险评估机制5

5.2监督机制运行低效，不能及时发现问题6

6改进某能源股份有限公司内部控制的措施7

6.1加强内控风险意识，完善风险管理机制7

6.2建立健全监督机制7

6.3保证信息的有效沟通、做到防范、控制、监督三位一体8

6.4健全企业内部控制制度，完善企业内部控制环境基础8

结束语9

文献