现金流量指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

现金流量表作为几大会计报表之一。是企业财务报告的重要组成部分，也是企业的血液，它直观的反映了一个企业的现金及现金等价物的增减变化，具有鲜明的综合性、可比性。从现代的经济发展看，企业的资金管理日益集中化精细化。但是许多企业由于缺乏必要的调控手段，资金控制力不足，监控缺乏手段，资金利用率低，盲目过度负债，从而也付出了沉重的代价。

近几年经济的快速发展，经济业务不断地趋于复杂性，无论是企业的债权人还是债务人，或其他的使用人，都不在简单的看资产负债表，利润表了，而更要看财务管理中的-现金流量表。现金流量表是以现金为基础编制的、综合的反映了一定会计期间内现金的流入与流出的增减变动。因此现金流量表越来越重要。

本文综合基本理论及知识，在市场经济逐步成熟的背景下，以大理盛迪汽车销售服务有限公司作为研究对象，分析了企业应用现金流量内容方面有关理论问题，结合实际案例定量分析现金流量表各数据内容及指标所反映的企业财务状况，进而发现存在的问题提出改进分析。

[关键词]：现金流量预算分；财务分析体系；结构分析；比率分析；现金流量

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1 现金流量的相关概念4

1.1现金流的含义4

1.2现金流量的内容5

1.2.1经营活动产生的现金流量5

1.2.2投资活动产生的现金流量5

1.2.3筹资活动产生的现金流量5

1.3流量的作用以及意义5

1.3..1流量的作用5

1.3.2流量的意义5

1.4现有财务分析体系中存在的问题5

1.5现金流量绝对值分析5

1.5..1经营活动产生的现金流量分析5

1.5.2投资活动产生的现金流量分析5

1.5.3筹资活动产生的现金流量分析5

1.6现金流量结构分析5

1.6.1盈利质量分析5

1.6.2偿债能力分析5

1.6.3营运能力分析5

1.6.4支付能力分析5

1.6.5资本在投资能力分析5

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