浙江XX企业内部控制的有效果性及其影响

摘  要

内部控制是指企业发展到一定阶段，公司各董事会成员、监事会各员、以及经理层和整体员工共同施行的旨在对公司全过程实施控制为目的的手段。详细的说，内部控制也是企业在壮大时期，对本单位的各层管理包括董事会、监事会各员、经理层以及基础层，为了实现公司的发展目标，实现盈利，提高经济效率，保证信息可靠、真实、完整，保护财产的记录完整，依照相关会计法、民法、税法、刑事诉讼法、行政诉讼法和其它相关法律法规定，利用公司各层级的分工不同而产生的能够相互制约、又能够相互联系的组织，形成一套完整的控制职能的方法、手段，并予以规范化、组织化、连续性、严密性、综合性较强的组织体系。内部控制是企业发展到一段阶段的必然产生。也即是企业在从最初的创立期、发展期、成熟期至转型期各阶段，随着公司规模的扩大，经营内容的复杂程度的提升，必然需要设定一定程度的内部控制程序，才能确保企业的经营管理走向正规化、规模化的进阶，才能适应企业前进的步调。现以我公司一家门板制造类型企业财务现状为切入点，分析我司企业内部控制缺失原因、历史追溯，企业应对的策略等。对企业会计内部控制进行深入的剖析。

关键词　内部控制、现状、问题、对策

目录

摘  要 3

引言 5

一、 内部控制概述 9

（一）内部控制概念 9

（二） 内部控制要素 10

（三） 内部控制作用 10

二、企业内部控制现状分析 9

（一）企业概述 9

（二） 企业组织结构图 10

（三） 企业会计部门组织机构图说明 10

（四）企业生产制作流程 10

（五）企业内控缺陷 10

三、企业应收帐款内容的思考 11

（一）建立合理的应收帐款内控目标 12

（二）健全应收帐款的内部控制制度 13

（三）加大清帐力度加强资金回笼措施 13

参考文献 14

致谢 14