浅析集团公司资金集中收支管理

 

摘要

随着现代企业不断发展，资金成为企业管理核心问题之一。如何有效利用资金，提高资金使用效率，降低企业的成本负担成为企业管理层考虑的重点。在此基础之上，集团性企业对资金筹集、资金周转、资金增益要求不断提高，衍生出各种不同的资金模式满足各个企业的需求，而本文就其中的资金收支两条线做出阐述，针对其模式进行利弊分析并由此提出一些针对性建议。

[关键词]   资金模式     收支两条线      集中

目  录

摘要 3

引言 5

一、企业资金集中模式概况及发展分析 6

（一）、国内企业集中资金模式种类及其概括 6

1、统收统支 6

2、拨付备用金 6

3、结算中心 6

4、内部银行 7

5、财务公司 7

（二）、国外企业集中资金模式种类及其概括 7

1、委托收款 8

2、资金池 8

3、资金集合 8

4、资金管理中心 8

5、财务公司 8

（三）、国内外企业资金模式互通分析 9

二、资金收支两条线模式的发展及利弊分析 10

（一）、资金收支两条线的发展 10

（二）、资金收支两条线的作用 10

（三）、资金收支两条线的利弊分析 10

1、资金收支两条线的收益分析 10

2、资金收支两条线存在的问题 11

三、资金收支两条线的意见与建议 13

（一）、建立相关财务制度 13

1、建立全面资金预算管理制度。 13

2、集团与分子公司应收账款处理办法 13

3、其他资金事项财务制度 13

（二）、优化银行业务 13

（三）、建立信息化平台 14

四、结束语 15

参考文献 16

致谢 17