中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究浅析商业银行资产管理金融学

内 容 摘 要

企业内部控制是经济社会发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。当今社会，应不断加强和完善企业内部控制制度，加强企业内部管理，对节约资源，提高资本再生能力，具有积极作用。随着我国经济的迅速发展，内部控制在现代经济生活中的重要性越来越突出，但严峻的现实却告诉我们有关内部控制失效的种种表现：诚信缺失、会计信息造假、企业舞弊案件频发等等，这些现象表明内部控制在设计上有缺陷，在作用上有缺失，往往会给国家和企业带来严重的经济损失，并造成恶劣的社会影响。文章从内部控制的发展史引申谈及的企业内部控制的重要性以及如何完善企业内部控制制度进行分析。

 [关键词]：企业管理；内部控制；控制环境；控制活动 

目       录

1导论4

1.1内控背景4

1.2内部控制概述4

1.2.1定义4

1.2.2内控的本质5

1.2.3内部控制的局限性5

1.2.4内部控制五要素5

2目前中小企业内部控制中存在的问题6

2.1控制环境6

2.1.1含义6

2.1.2控制环境可能存在的问题6

2.2风险评估过程7

2.2.1含义7

2.2.2风险评估过程影响7

2.3信息系统8

2.3.1含义8

2.3.2信息系统的影响要素8

2.4控制活动8

2.4.1含义8

2.4.2控制活动的影响9

2.5对控制的监督10

2.5.1含义10

2.5.2对控制的监督的影响10

3目前中小企业内部控制中存在问题的解决方法11

3.1控制环境11

3.2风险评估过程11

3.3信息系统11

3.4控制活动11

3.5对控制的监督11