中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

在当前的社会背景下，中小企业之间进行着非常激烈的竞争，企业要想获胜，那么不仅仅要提高销量，减少自己的市场成本，更多的企业希望能够减少自己的税负，保障税收筹划科学有效。随着社会经济的发展和前进，税收筹划诞生，作为中小企业，在其管理体制中，税收筹划也是非常重要的构成内容。

在这次研究中，笔者重点研究当前的税收制度。通过分析当前的现状发现，在大部分中小企业中，税收制度的认知存在不合理之处，而且没有完全落实相关制度，所以导致企业的税收筹划存在问题和不足，所以笔者分析其问题，给出改进方案，希望能够减少企业的税收压力，并促进他们的健康稳定发展。

[关键词]：中小企业；税收筹划；问题及对策；合理避税

目       录

1.税收筹划的概念与特点5

1.1税收筹划的含义5

1.2税收筹划的特点5

2.中小企业税收筹划的现状5

3.中小企业在我国的地位和进行税收筹划的必要性5

4.中小企业税收筹划的环境分析5

4.1外部环境6

4.2内部环境5

5.中小企业税收筹划存在的问题5

5.1中小企业税收筹划的概念模糊、混淆5

5.2中小企业的财务管理水平不高6

5.3税收筹划缺乏合理性7

5.4税务代理机构需要完善8

6.税收筹划的风险分析8

6.1风险8

6.1.1税收筹划基础不稳8

6.1.2税务行政执法不规范导致的风险8

6.1.3税收政策变化导致的风险9

6.1.4税收筹划目的不明确导致的风险9

7.中小企业税收筹风险控制的有效措施9

7.1提高企业税收筹划风险防范意识9

7.2关注税收政策的变化趋势及当地税务机关征管的特点和具体要求9

7.3提高财务工作人员的专业素质10

7.4建立以财务为核心的税务管理体系10

8.税收筹划的基本方法10

8.1 中小企业设立的税收筹划10

8.1.1从企业设立的组织形式来看10

8.1.2 从投资行业的选择来看10

8.2存货计价税收筹划方法11

8.3列支费用支出的税收筹划11

8.4固定资产折旧的税收筹划11

8.5企业所得税优惠政策的税收筹划11

8.6销售环节的税收筹划11

9.结论12