中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

税收筹划”又称“合理避税”。合理避税是指在符合国家税法，依法纳税，纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避，以达到减税的支出；税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。所谓“税收利益最大化”，包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等，而不仅仅是指的税负最轻。

[关键词]：税收筹划；收入和成本管理；降低涉税风险

目       录

1我国中小企业税收筹划的现状..........................................3

1.1税收筹划的相关问题............................................3

1.1.1税收筹划的政策问题......................................4

1.1.2税收筹划基础不稳定导致的问题............................4

1.1.3税收筹划的法律问题......................................4

2中小企业对税收筹划认知提升的原因....................................5

2.1中小企业对税收筹划认知相关必要性..............................5

2.1.1中小企业税负情况及其实施税收筹划的必要性................5

2.1.2中小企业实施税收筹划的必要性............................6

2.1.3能提高中小企业的管理水平................................6

2.1.4有利于中小企业实现利益最大化............................6

2.1.5会计制度和税收政策的可选择性............................7

3中小企业税收筹划的实际水平..........................................7

3.1中小企业的实际水平的相关问题..................................7

3.1.1中小企业对税收筹划认识不足..............................7

3.1.2中小企业的财务管理水平不高..............................8

3.1.3税务代理制度需要完善....................................8

4中小企业税收筹划的后期改进方向......................................84.1中小企业税收筹划的相关改进方向................................8

4.1.1加强税收法规政策的学习..................................94.1.2加强企业收入和成本管理..................................94.1.3加强企业税收筹划........................................9

4.1.4强化风险防范意识.......................................10

4.1.5提高税务人员素质.......................................10

4.1.6构建税务管理体系.......................................10