浅析企业内部控制评价存在的问题-以广发银行为例

浅析企业内部控制评价存在的问题-以广发银行为例

XCLW67901 浅析企业内部控制评价存在的问题-以广发银行为例

内容摘要1

1 绪论3

1.1 研究背景3

1.2 研究意义3

2 内部控制的相关概述5

2.1 内部控制的含义5

2.2 内部控制的影响因素5

2.2.1 管理控制对内部控制的影响5

2.2.2 公司治理控制对内部控制的影响5

2.3 内部控制的重要性意义5

2.3.1 确保企业财产安全5

2.3.2 必须防范和规避风险6

2.3.3 提供真实合理的会计信息6

2.3.4 满足企业管理政策实施和有效沟通的需要6

3 内部控制缺失的原因分析6

3.1 从公司治理角度进行分析6

3.2 从财务困境的角度分析7

3.3 从内部监督方面进行分析7

3.3.1 内部监督机制存在问题7

3.3.2 稽核部门监督不全面7

4 案例分析8

4.1 公司简介8

4.2 广发银行内部控制现状8

4.3 广发银行内部控制缺失的原因9

4.3.1 内控意识缺乏是案件发生的根源9

4.3.2 信贷风险管控不足是虚假担保的导火线9

4.3.3 内外勾结表明操作风险把控严重缺失9

4.3.4 管理层的重视度不够10

5 完善内部控制的对策和措施11

5.1 建全公司的内控制度与评价机制11

5.2 提高公司员工素质11

5.3 完善公司风险评估与预警系统12

5.4 建立科学的指标评价考核机制12

5.5 加大惩罚力度13

6 结论13

参考文献

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