中小企业税收筹划存在的问题及对策

随着经济的发展，企业间的竞争压力也日益加剧，税收负担问题引起了人们的高度关注。我国税收成本远高于其他国家，加大了企业的经济负担。企业可以通过一些合法手段来安排涉税活动，达到节税目的，实现企业价值最大化。本文首先对税收筹划的概念和相关理论进行阐述，接下来对G公司最近三年的财务状况和涉税情况进行分析，运用案例分析法和对比分析法对增值税和企业所得税进行税收筹划研究，结合公司的业务设计出合理合法的税收筹划方案，并分析执行筹划方案过程中可能存在的问题，提出有效的改进措施。

关键词：税收筹划；增值税；企业所得税；措施

目录

引言1

1.税收筹划的相关理论2

1.1 税收筹划的概念和特点2

1.1.1 税收筹划的概念2

1.1.2 税收筹划的特点3

1.2 税收筹划的基本原则和目标3

1.2.1 税收筹划的基本原则3

1.2.2 税收筹划的目标4

2. G公司财务状况和涉税情况分析5

2.1 G公司简介和财务分析5

2.1.1 G公司简介5

2.1.2 公司财务状况分析5

2.2 G公司涉税情况分析6

2.2.1 G公司纳税结构6

2.2.2 G公司税收负担分析7

3. G公司税收筹划方案8

3.1 增值税的筹划8

3.1.1 购货对象的税收筹划8

3.1.2 包装物的税收筹划9

3.1.3 混合销售的税收筹划10

3.2 企业所得税税收筹划11

3.2.1 捐赠的税收筹划11

3.2.2 工资、薪金的筹划12

3.2.3 关联企业间转让定价的筹划13

4. G公司税收筹划的风险及防范措施14

4.1 税收筹划的风险14

4.1.1 税收政策风险14

4.1.2 筹划项目选择不当的风险15

4.1.3 目的不明的风险15

4.1.4 企业财务人员信用风险15

4.2 税收筹划风险防范措施15

4.2.1 掌握税收法律法规政策15

4.2.2 选择合适的筹划项目16

4.2.3 定位筹划目标16

4.2.4 提高企业相关财务人员素质16

结论17

文献