亮典灯饰公司财务管理工作改进方案

内 容 摘 要

在现代经济管理工作中，财务管理兼具传统财务会计服务于外部利益主体和新兴管理会计以及服务于内部管理当局的双重功效，对资金运动全过程，包括筹资、投资、收益分配及企业合并、资本经营、清算破产等开展全方位的策划、组织、控制、分析和评估，全面处理并协调内外财务关系，追求内外动态平衡和企业社会经济效益的最优化和最大化，从而处于企业整体管理包括使用价值管理和价值管理系统的核心地位，因此需要建立切实可行的管理目标，使用备用金有利于企业提高资金利用效率，有效控制资金占用，强化管理者财务意识，正确决策，防范风险。

关键词：财务管理；资金运动；资金占用

目录

一、公司概述5

二、企业营运活动流程6

（一）以业务发生为基础6

（二）其他业务的处理流程6

三、营运流程中发现的问题8

（一）应收账款问题8

（二）应付账款问题8

（三）备用金问题9

（四）费用管理问题9

四、原因分析10

（一）信用政策制定不够重视10

（二）财务架构不健全11

（三）内控体系不完善11

（四）管理层意识不强11

五、对策12

（一）建立切实可行的管理目标12

（二）使用备用金13

（三）正确决策，防范风险13

（四）其他建议13

致  谢15

文献