E公司营运资金管理问题及对策研究

内 容 摘 要

营运资金管理是企业管理的核心组成部分，涉及生产经营活动的各个方面。市场在资源配置中发挥决定性作用，就必须让资本市场的投资者清楚地了解企业营运资金规模的大小、运用效率高低以及采用的管理模式。基于要素的营运资金管理是关注存货、应收账款等简单的营运资金管理项目，通过调整结构和持有的数量来使营运资金得到优化，单一的分析方式忽略了各要素在业务上的关联性。基于渠道的营运资金管理，对营运资金的项目进行了重分类，将企业的营运资金管理与企业的采购、生产、营销渠道进行关联分析，可以更加全面的分析企业的营运资金管理状况。而且也把管理模式的重心从“资金”转向了“营运”，从整体来研究营运资金管理。

[关键词]：营运资金；营运资金管理；要素管理；渠道管理

目       录

一、绪论3

1.1研究背景及意义3

1.2文献综述4

1.2.1国外文献综述4

1.2.2国内文献综述4

1.3研究方法5

二、营运资金管理概述5

2.1营运资金的定义5

2.2营运资金管理的定义6

三、E公司营运资金管理现状7

3.1 E公司的基本情况7

3.2 E公司营运资金管理分析7

3.2.1货币资金管理7

3.2.2应收账款管理8

3.2.3存货管理10

四、E公司营运资金管理的问题11

4.1采购环节存在的问题11

4.2生产环节存在的问题12

4.3营销渠道存在的问题13

五、E公司营运资金管理对策13

5.1降低企业采购成本13

5.2降低生产环节的成本14

5.3提高销售环节的现金回收15

六、结论16

文献