中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

随着中国市场经济的发展及近两年疫情的影响，中国企业竞争压力逐年增大，税务部门所出台的的各项税收优惠政策不断调整和更新，企业必须利用科学合理的税收筹划，逐步减少企业应纳税额，以达到降低生产成本的效果，进而大大提高企业在市场经济中的综合竞争力。故税收筹划在企业生产过程中的重要性也也在逐年上升，但是当前对于中小企业而言，在相关税务筹划方面仍然存在问题，因此研究中小企业税收筹划存在问题及对策十分重要。

 本文简单论述了我国中小企业税收筹划的现状，以相关法律法规和文献为基础，研究企业做好税收筹划的意义，分析解决办法。

[关键词]：中小企业；税收筹划；问题及对策

目录

1 导论5

1.1 研究的背景和意义5

1.1.1研究背景5

1.1.2税收筹划的原理5

1.1.3进行税收筹划的意义5

2、中小企业进行税收筹划的作用6

2.1提高公司效益、减少税收风险6

2.2增强企业市场竞争力6

2.3提高企业管理者管理水平6

2.4提高企业纳税意识，减少企业违法行为7

3、企业所得税税收筹划的具体方法8

3.1基于筹划税基8

3.1.1收入纳税筹划8

3.1.2扣除项目的筹划8

3.2基于筹划税率及税收优惠9

4、增值税税收筹划的具体方法11

4.1增值税税收筹划的基本方法11

4.1.1基于国家税收优惠政策的纳税筹划11

4.1.2基于税率的纳税筹划11

4.1.3基于税基的纳税筹划11

4.1.4企业采购采购环节及销售环节纳税筹划12

5我国当前中小企业税收筹划的现状及存在的问题13

5.1我国当前中小企业税收筹划的现状及问题13

5.1.1缺乏税收筹划的专业人员13

5.1.2中小企业缺乏税收筹划的市场环境13

5.1.3中小型企业管理者缺少税收筹划意识13

5.1.4中小企业管理制度不健全，管理水平落后14

5.1.5中小企业财务人员税收筹划方式不合理14

5.1.6税务机关认定风险14

6应对我国中小企业面对税务筹划问题的对策15

6.1应对中小企业面对税收筹划问题的措施15

6.1.1、加强对税务政策动向的掌握，实现科学节税15

6.1.2在中小企业内部构建财税融合的财务管理机制15

6.1.3加大对税收筹划专业人才的培养力度15

6.1.4提高企业税收筹划水平16

6.1.5加强与税务机关联系，营造良好税企关系16

6.1.6明确税收筹划目标，实现收益最大和成本最低16

7结束语17

文献