湛江亿隆内部控制中存在的问题及其解决对策

内容摘要

随着时间的流逝，时代的发展和进步，内部控制的管理已经显得越来越重要。内部控制的重要性不仅体现在能够帮助企业维持正常的基本工作，而且还能确保企业自身的管理效率，对企业未来的发展同样有重要意义。但是在近几年，由于许多公司自身对内部控制管理的不重视，以及内部控制制度的不完善，导致企业陷入经营危机甚至破产倒闭的案例也经常出现。因此，找到并解决湛江亿隆内部控制中存在的问题并帮其思考解决对策是十分有意义的。综上所述，为了更好地帮助湛江亿隆的发展和规划，本文通过找出湛江亿隆内部控制存在的问题，分析其形成的原因，并通过思考相关问题然后提出解决措施。希望湛江亿隆在发现内部控制存在的问题并解决之后，能促使企业进一步发展。

关键词：湛江亿隆；内部控制；内控风险

目  录

1  绪论4

1.1 研究的背景4

1.2.2 研究的意义5

1.3 研究的思路6

1.4 研究的方法6

2  湛江亿隆的基本概况7

2.1 湛江亿隆的建立与发展概况7

2.2 湛江亿隆的组织架构8

3  内部控制的理论概述10

3.1 内部控制的定义及目标10

3.2 内部控制的要素11

3.3 内部控制的原则11

4  湛江亿隆公司内部控制存在的问题13

4.1 内部控制环境不佳13

4.2 内控流程存在风险13

4.3 风险评估体系的缺失14

5  分析湛江亿隆公司内部控制问题存在的原因16

5.1 内控机构的不合理和内控文化的缺失16

5.2 内控关键控制点存在漏洞17

5.3 风险评估方法不佳与监督部门的缺失17

6  湛江亿隆内部控制问题的解决对策20

6.1 优化内部控制环境20

6.2 规范内控流程21

6.3 优化风险评估手段及监督部门的建立21

7  结论23

文献