中小企业税收筹划存在的问题及对策

内容摘要

随着我国税收体系的不断发展和完善，中小企业所承担的与其发展水平相适应的税收缴纳义务也有着不断地变化与完善，其中作为企业主要税种的增值税和企业所得税的合理税收筹划以及在税收筹划过程中产生的问题和应对对策就成为关系企业合理合法追求自身利益最大化的重心。但是由于税收筹划理念的缺乏和偷税漏税的区分不明，导致了中小企业在税收筹划方面存在一些问题，忽略了税收筹划对企业的重要性。本文就是通过分析我国中小企业在税收筹划中存在的问题从而提出相应的解决对策。

[关键词]：中小企业；税收筹划；问题；对策；

目       录

摘要((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((3

关键词(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((3

第1章  总论(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((6

    1.选题的背景(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((6

    2.理论概述((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((7

2.1 中小企业的概念((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((7

2.1.1中小企业的定义(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((7

2.1.2中小企业的特点(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((7

2.2 税收筹划的概念((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((8

2.1.1税收筹划的定义(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((8

2.1.2税收筹划的特点(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((9

第2章 中小企业税收筹划存在的问题分析((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((9

    1.中小企业税收筹划的理念(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((9

1.1 管理者本身的税收观念落后((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((9

1.2不理解税收筹划对企业控制成本的重要性((((((((((((((((((((((((((((((((((10

    2.中小企业财务管理不规范((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((10

2.1 没有完善的财务体系…………………………………………………(10

2.1.1中小企业财务管理混乱…………………………………………((10

2.1.2财务人员专业素养较低…………………………………………((10

2.2 缺乏相关的专业人才……………………(…………………………(((11

3.对国家税收政策的新调整反应不及时((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((11

3.1 区分不清税收筹划和避税(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((11

3.2 税收优惠政策解读不全面(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((12

3.3 与相关税收部门的沟通不到位(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((12   

第3章 中小企业税收筹划的应对对策(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((12

    1.加强税收筹划的基础工作((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((12

1.1 增强企业纳税意识(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((13

1.2 建立健全财务体系(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((13

1.2.1增强财务管理((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((13

1.2.2提高财会人员水平素质(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((13

1.3税收筹划专业人才((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((14

    2.加强企业与税务主管部门之间的联系((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((14

2.1 及时获取相关的税务事项通知(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((14

3.充分利用对企业有利的税收优惠政策((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((15

第四章 小结(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((15

文献