现金流量指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

现金流量作为财务管理的重要组成部分，与企业的经营状况是强相关的[1]，企业良好的d现金流量管d理水平对企业的稳定发展有很大的帮助，反之则会妨碍企业的健康发展，甚至有可能会导致无法正常经营，因此加强对d现金流量的d管理是必然趋势[1]。

本文以SH公司为例，基于现金流d量相关基本理论与概念，通过利用现金流量相关指标和分析方法，在SH公司经营、筹资d以及投资等三个方面活动的现金流量进行分析，以及对偿债能d力指标、盈利d能力指标以d及现金支付d能力指标的分析与应用，希望能构对现金流量管理产生积极影d响。

全文的内容主要包括：第一章，绪论，介绍了现金流量的研究背景和意义以及国内外研究现状；第二章，现金流量的相关概念以及相关理论基础，介绍了现金流量的相关理论、意义和经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量的定义以及分析方法；第三章，现金流量指标在企业管理应用中的现状[1]，以SH公司为研究对象，分析了现金流量指标在企业管理中的现状；第四章，现金流量指标在应用中存在的问题及原因分析，对现金流量指标在应用中存在的问题及原因分析；第五章，加强现金流量指标的应用对策，针对现金流量指标存在的问题给出合理化的建议；最后是对全文的归纳总结以及本文的亮点和遗憾。

关键词：现金流量管理；偿债能力；盈利能力；现金支付能力

目    录

第一章 绪论4

1.1研究背景和研究意义4

1.1.1 研究背景4

1.1.2 研究意义4

1.2 研究内容与方法5

1.2.1 研究内容5

1.2.2 研究方法5

1.3 文献综述6

1.3.1 国外文献综述6

1.3.2国内文献综述6

第二章 相关概念及相关理论基础8

2.1现金流量的概念8

2.2  相关理论基础8

2.2.1 经营活动现金流量的管理8

2.2.2 投资活动现金流量的管理8

2.2.3 筹资活动现金流量的管理9

2.2.4 现金流量质量管理9

第三章 现金流量指标在企业管理应用中的现状—以SH公司为例11

3.1 SH公司的概况11

3.2 SH公司现金流量状况12

3.3 SH公司现金流量指标分析13

第四章 现金流量指标在应用中存在的问题及原因分析15

4.1 偿债能力指标存在问题及原因15

4.2盈利能力指标存在问题及原因15

4.3现金支付能力指标分析存在问题及原因16

第五章 加强现金流流量指标的应用对策18

5.1 偿债能力指标合理化建议18

5.2 盈利能力指标合理化建议18

5.3现金支付能力指标合理化建议19

第六章 总结21

6.1本文总结21

6.2 亮点和遗憾21

文献