M公司营运资金管理研究

内容摘要

随着社会经济的不断发展，每一家企业都在不断的提升自己的实力来保证自己的竞争力。企业要想提高的自身的竞争力，企业的资金营运管理就显得特别重要，本文将M公司当做研究对象，根据收集资料以及在网上查阅相关的文献信息来对企业目前存在的问题进行分析，发现企业目前的管理较为分散，资金无法得到有效的利用，同时资金管理的体系不健全，企业应该明确营运资金管理的目的，加强企业内部的控制强度，建造合理的管理体系，利用这些方式来将一些问题加以解决。

[关键词]：营运资金；财务管理；财务制度

目 录

1 引言1

2 营运资金管理相关理论概述1

2.1 营运资金概念1

2.2 营运资金管理理念2

2.3 营运资金管理的内容3

2.4 营运资金管理的目标3

3 M公司营运资金管理现状4

3.1 M公司简介4

3.2 营运资金状况分析5

3.3 营运资金各环节管理现状7

3.3.1 采购环节7

3.3.2 生产环节8

3.3.3 销售环节9

4 M公司营运资金管理存在的问题10

4.1 营运资金结构不合理10

4.2 存货管理模式的缺陷11

4.3 管理者营运资金管理意识不高11

4.4 销售环节周转期较长11

4.5 信息沟通缓慢12

5 M公司营运资金管理的建议12

5.1 完善营运资金结构12

5.2 改善存货管理模式13

5.3 提高管理者营运资金管理意识14

5.4 与供应商建立合作伙伴关系14

5.5 加强信息系统的建设15

6 结论16

文献