连云港市煤炭工业公司营运资金管理中存在的问题及对策研究

营运资金可谓是企业的血液，是影响企业未来发展的关键瓶颈，与企业的存亡密不可分，我国企业一向忽视营运资金管理，也是其成为企业后续发展的薄弱环节的主观原因。预防营运资金危机，提高营运资金管理绩效一直是企业界、学界研究的重点。连云港市煤炭工业公司为一家小型煤炭企业，承受着煤炭行业大经济环境冲击，面临残酷的竞争环境和不景气的经济，公司以更高标准来进行营运资金管理。本文以连云港市煤炭工业公司为研究对象，对其营业资金管理进行了研究。通过对连云港市煤炭工业公司财务报表数据的深入分析，发现存在于营运资金管理中的诸多问题，结合企业实际经营情况，为营运资金管理的优化提出科学的建议，并为类似企业的营运资金管理提供参考意见。

[关键词]：煤炭企业；营运资金；应收账款；存货

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1 绪论1

1.1 研究背景1

1.2 研究意义1

1.3 国内外研究现状1

1.4 研究内容2

2 营运资金管理的基本理论3

2.1 营运资金相关概念3

2.2 营运资金的特点3

2.3 营运资金管理的重要性4

3 连云港市煤炭工业公司营运资金分析4

3.1 公司概况5

3.2 公司营运资金现状分析5

3.2.1 营运资金规模分析5

3.2.2 营运资金结构分析6

3.3 营运资金主要项目分析8

3.3.1 应收账款分析8

3.3.2 应付账款分析8

3.3.3 存货分析9

3.3.4 营运资金周转期分析10

4 连云港市煤炭工业公司营运资金管理存在的问题10

4.1 营运资金管理制度不健全10

4.2 营运资金信息沟通和管控手段相对滞后11

4.3 未合理利用商业信用11

4.4 在销售环节应收账款资金占用过多11

4.5 存货管理方法不合理，导致存货积压12

5 连云港市煤炭工业公司营运资金管理对策13

5.1 建立营运资金管理体系13

5.2 完善营运资金管理信息系统13

5.3 加强供应商关系管理13

5.4 加强应收账款管理14

5.5 建立健全存货管理制度14

6 结语15

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