制造小微企业内部控制存在的问题及对策以鑫桥制造有限公司为例

近年来，随着我国社会经济的高速发展和科学技术的不断进步，小微企业在国民经济中的地位和作用出现了翻天覆地的变化。据统计，我国出现了大量的小微企业和个体工商户，吸纳了两亿多人口的就业。俨然已经与我国的大中型企业并驾齐驱，成为促进我国经济发展和社会进步的中坚力量。随着小微企业迅速发展，也引起了人们的广泛关注。为了提高市场竞争力，实现经营目标和可持续发展，小微企业需要通过加强内部控制来适应新的挑战。

关键词：小微企业；内部控制；对策分析

目录

目录II

引言1

1.小微企业加强内部控制的意义1

1.1有利于提高小微企业经营信息和财务信息的质量1

1.2有利于保障小微企业内部经济活动的合法性2

1.3有利于提升小微企业的经营管理效率2

1.4有利于提高小微企业的管理效率和市场竞争力3

2.鑫桥制造有限公司基本情况简介4

3.该企业内部控制存在的问题分析4

3.1企业管理层内部控制观念淡薄5

3.2内部控制体系不健全5

3.3财务成本核算机制不健全5

3.3.1仓库存货出入库混乱5

3.3.2没有财务预算意识和预算管理制度5

3.4缺乏有效的内部审计监督机制6

3.5人力资源方面6

3.5.1管理人员综合素质偏低6

3.5.2不相容职务没有分离，缺乏相互监督7

3.6企业内部信息不能合理共享7

4.对该企业存在问题找到解决的对策8

4.1提高内部控制的意识，加强监督8

4.2建立科学、完善、有效的内部控制制度8

4.3加强财务成本核算管理和预算管理机制8

4.3.1加强财务成本核算管理9

4.3.2健全企业预算管理机制9

4.4建立内部审计机构，发挥审计监督作用9

4.5加强人才培训和建立有效的激励晋升渠道10

4.5.1完善人力资源政策10

4.5.2员工层面11

4.6淡化家族制管理，经营权适度分离11

4.7加强信息化建设，提升内部控制水平12

结论13

文献