浅析物流企业内部控制规范问题及对策

内 容 摘 要

进入21世纪以来，物流业备受关注，尤其是我国加入WTO以后，也因此使物流业呈现出一系列新的发展趋势，然而这些新的发展趋势对于物流公司来说是前所未有的机遇还是未知的挑战呢，无从可知。如何在激烈的竞争中稳固并发展，物流企业须紧紧抓住内部控制制度这一重要的因素，因此学习物流企业内部控制是迫切需要的。以这一背景为基础，文章确定了研究对象为内部控制，在掌握了物流业与内部控制理论知识的情况下，结合物流企业内控制度现状，以HYYD公司为例进行内部控制分析，本文将以内部控制制度对一个企业的重要性为出发点，再深层次探索如今物流企业内部控制所存在的问题，并针对问题提出有效应对措施。

[关键词]：物流企业；内部控制；重要性；对策建议

目录

1.绪论3

1.1论文选题背景及实际意义3

1.2课题研究内容、方法及思路3

1.2.1课题研究内容3

1.2.2课题研究方法及思路4

2.物流企业内部控制相关理论知识4

2.1物流及物流企业的概念4

2.1.1物流概念4

2.1.2物流企业概述5

2.2内部控制的涵义及要素5

2.2.1内部控制的涵义5

2.2.2内部控制的五大要素5

2.3物流企业内部控制的目标及原则6

2.4物流企业内部控制的重要性6

2.4.1规范企业经营业务行为和提高风险防范效率6

2.4.2提升了企业自身经营效率7

2.4.3提升了企业自身会计信息的可靠性7

3.HYYD公司内部控制案例分析7

3.1HYYD公司内部控制整体情况分析7

3.2HYYD公司内部控制具体情况分析9

3.2.1HYYD企业内部会计控制实际控制情况9

3.2.2HYYD企业内部审计实际情况9

3.2.3HYYD企业人力资源管理问题9

3.2.4HYYD企业物流外包问题10

4.改善物流企业内部控制的措施建议10

4.1采取综合管理措施，实施有效控制监督10

4.1.1完善公司治理结构，完善企业的控制环境10

4.1.2完善授权批准控制程序，有效进行职责划分11

4.2改善内部会计控制，降低企业经营风险11

4.2.1改进与提高全面预算管理11

4.2.2加强以责任考核为中心的责任会计控制12

4.3建立有效的信息沟通系统12

4.4重视相关人员的培养12

4.5强化外部监督制度13

5.总结13

5.1主要研究结论13

文献