现金流量指标在企业经营管理中的应用

【摘要】：在我国，企业进行会计活动时，为了更好地掌握获取现金的能力，需要通过财务报表的现金流量表来进行分析，报表可以看出企业每月以及每季的重要信息，那就是现金或现金等价物流入和流出，从而为管理层进行管理和决策提供重要依据。本文多个角度、多个维度进行叙述，充分阐明现金流量的含义和特点，讲解和介绍不同指标体系，探究其在内部经济和外部经济中的应用，叙述现金流量分析的内容与方法，以及在这些应用案例中存在的一些问题，而且以这些问题为导火索，提出对策和建议，同时，通过具体案例应用的分析，阐述其在企业决策中的应用，并提出完善建议。

【关键词】：现金流量分析；现金流量指标；财务分析；应用

目录

引言1

1 概述1

1.1 现金流量的含义与特点1

1.2 现金流量分析的指标以及方法与内容1

2 A公司现金流量分析应用案例2

2.1 公司概况2

2.2 A公司现金流量特点2

2.2.1 A公司筹资活动现金衡量指标3

2.2.2 A公司投资活动现金流入流出比3

2.2.3 A公司经营活动现金衡量指标3

2.3 A公司现金流量分析指标体系及评价方法4

2.3.1 A公司经营活动现金流量衡量指标4

2.3.2 A公司经营活动现金流入流出比分析4

2.3.3 A公司投资活动现金流量衡量目标5

2.3.4 A公司现金再投资比率5

2.3.5 现金投资结构比率5

2.3.6 A公司现金流动负债比率分析6

2.3.7 A公司销售现金比率分析6

2.3.8全部资产现金回收率分析情况7

2.3.9 A公司现金流量评价方法8

2.4 A公司现金流量分析在现金流量管理中的应用9

2.4.1偿债能力风险9

2.4.2支付能力风险9

2.4.3未来现金流量能力风险9

3 A公司流量分析存在的问题9

3.1没有重视分配过程中产生的现金流量9

3.2领导层重视程度还需要不断强化10

3.3现金流量分析方法存在局限性10

3.4现金流量管理运用程度有待提高10

4 A公现金流量分析的优化建议11

4.1着重分析在分配活动中所产生的现金流量11

4.2采取多种方式分析企业的财务状况11

4.3.提高现金流量表数据的真实性11

4.4提升现金流量管理11

5 结语11

文献