现金流量指标在企业管理中的应用

现金流量指标在企业管理中的应用

内 容 摘 要

现金流量表是三个基本的财务报表之一，反映企业某一时期财务状况变动情况 ，是企业最重要的财务报表。现金流量表指数能够对企业管理提供很大帮助，能反映企业偿还债务能力、获取利润的能力、盈利的质量、营运能力；也是国家税务部门、国家财政部门核查企业经营状况以及检验企业是否偷税漏税按实际业务缴纳相关税款的依据；财务人员可以根据企业现就流量表结合资产负债表以及利润表，检查财务凭证相关科目是否登记错误、漏做和对比财务报表取数公式是否正确。

但是现在很多中小微企业老板、管理人员和财务人员关注重点都在利润表的营业利润上，不太重视现金流量表，根本没有分析现金流量表中的数据，甚至不编制现金流量表或者不检查利润表数据的正确性，更不会不会利用现金流量指数来管理企业，这很容易导致企业陷入严重的财务危机和经营危机中。但是一个正常经营的企业，在创造利润的同时，还要创造现金收益，我们通过对现金流入来源分析，就可以对创造现金能力作出评价，并可对企业未来获取现金能力作出预测。在这里通过对现金流量表数据和指数的分析来帮助企业衡量经营状况、分析资金变动，降低对企业财务风险，让企业更好地生存下去。

[关键词]：现金流量表；企业管理；经营状况；财务风险；生存

目录

1现金流量的概述2

1.1现金流量的含义2

1.2现金流量的内容3

1.2.1 经营活动现金流量3

1.2.2投资活动现金流量3

1.2.3筹资活动现金流量4

1.3分析现金流量指标的作用和意义4

1.3.1作用4

1.3.2意义5

（1）弥补了资产负债信息量的不足5

（2）便于从现金流量的角度对企业进行考核5

（3）了解企业筹措现金、生成现金的能力5

2介绍成都康源尚品商贸有限公司的运营情况6

2.1对该公司的介绍6

2.2现金流量分析方法6

2.3对该公司运营情况分析6

2.3.1偿债能力分析10

2.3.2盈利能力分析11

2.3.3利润的质量分析11

2.3.4企业的发展能力分析12

3分析成都康源尚品商贸有限公司现金流量指标12

3.1分析筹资活动中产生的现金流量15

3.2分析经营活动中产生的现金流量15

3.3分析投资活动中产生的现金流量16

4 对成都康源尚品商贸有限公司现金流量的建议16

4.1该企业现金流存在的问题16

4.2对公司财务现金流的建议17

4.3对财务现金流程的建议18