中小企业营运资金管理问题研究—以大理M商贸公司为例

在市场经济条件下，中小企业迅速发展，现已成为国有经济的重要组成部分。中小企业要持续、健康发展，实现企业目标最大化就必须重视营运资金管理。本文立足于中小企业营运资金管理存在的问题，从营运资金中比较普遍存在的问题入手，考虑中小企业自身因素，探究问题发生的根本缘由，并针对问题提出解决性措施。在案例分析中，通过对大理M商贸有限公司的营运资金管理方面的各个营运指标分析，并据此提出合理的建议，希望能给大理M商贸有限公司带来一定的帮助。

关键词：中小企业，营运资金，营运资金管理

目    录

1引言6

2营运资金管理相关理论7

2.1运资金的定义7

2.2营运资金管理的定义7

2.3营运资金管理内容7

3中小企业营运资金管理制度存在的问题8

3.1货币资金管理制度中存在的问题8

3.1.1货币资金管理混乱8

3.1.2货币资金管理制度不健全8

3.2应收账款管理中存在的问题8

3.2.1赊销方式较严重8

3.2.2缺乏信用政策和奖惩制度9

3.3存货方面存在的问题9

3.3.1存货管理存在一定风险9

3.3.2存货采购计划缺乏科学性、内部控制制度不健全9

4相关问题的原因分析11

4.1 货币资金管理原因分析11

4.1.1货币资金管理混乱原因分析11

4.1.2货币资金管理制度不健全原因分析11

4.2应收账款管理原因分析12

4.2.1赊销方式较严重原因分析12

4.2.2缺乏信用政策和奖惩制度的原因分析12

4.3存货问题原因分析13

5如何进行中小企业营运资金管理14

5.1 货币资金14

5.1.1货币资金管理混乱应从以下几个方面加强14

5.1.2货币资金制度不健全，应该从以下三方面入手14

5.2应收账款15

5.2.1信用政策的制定15

5.2.2应收账款的日常管理15

5.3存货管理16

6案例分析17

6.1公司概况17

6.2企业货币资金比率分析17

6.2.1营运资金分析17

6.2.2短期偿债能力分析18

6.2.3营运能力比率分析19

6.3大理M商贸有限公司营运能力的评价21

6.4建议22

7附录23

附录123

附录224

附录325