浅谈现金流量指标在经营管理中的应用

现金流量管理是财务管理中的一项基础性的、十分重要的工作、在现代企业的经营管理中，企业的管理者更为关注的是利润指标、但是，如果企业的管理者只关注利润指标而忽视了现金流量指标，极有可能会导致企业陷入严重的财务危机。因此，加强对现金流量的管理决定着企业的兴衰成败。

另现金流量更能充分反映企业的债务偿还能力，现金流量将是提升企业价值的源动力。那么此时，我们应该深入讨论企业现金流量管理在财务管理中的应用策略，旨在为促进企业现金流量管理的完善、促进企业经济效益的提高奠定基础。

随着世界经济的飞速增长，企业之间的经济更加复杂，所以不能像以前单独只看资产负债表，现金流量表变现的才是企业盈利还是亏损的重要指标，全面的展示了企业一定会计期间的现金流入与流出的实际情况，为后期投资人是否确认投资提供了一个重要的观察对象。

因此通过探讨现金流量在企业经营管理中的客观存在及其重要作用，从而达到防范风险，提升企业价值，促进企业的健康发展。

关键词：现金流量、经营管理、效益

目录

摘要1

关键词：现金流量、经营管理、效益1

一、 现金流量表的概念3

二、企业在经营决策分析时存在的问题3

1.历史进程3

2. 总结4

三、现金流量表对企业经营管理的影                                      响4

1.帮助投资者、债权人评估公司未来的现金流量。4

2.帮助投资者、债权人评估公司偿还债务、支付股利以及对外筹资能力。5

3.帮助会计报表用户分析本期净利润与经营活动现金流量之间差异的原因，排除权责发生制下人为因素对会计信息的影响。5

4.排除通货膨胀的影响，减少投资者利用会计报表信息的决策失误。6

四、通过现金流量分析企业的经营状况6

1. 现金流量表的结构分析6

2. 偿债能力分析6

五、 现金流量表在企业管理运用时需要注意的问题7

1. 理解三种活动的现金流量之间的关系7

1.1经营活动的现金流量7

1.2投资活动产生的现金流量8

1.3筹资活动产生的经营活动8

2. 可比性9

六、加强现金流量的管理与控制9

1.必要性9

2.目标10

3.预测风险性10

总结10

致谢12