中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

随着行业的不断发展，国家不断完善税收相关的法律法规，为了积极响应国家的号召，遵守相关的法律，各大企业需要对自己公司进行税收筹划。税收筹划的主要目的是合理分析税收过程中的可能产生的风险，并提出相应的解决问题。企业的税收筹划对我国中小企业的发展是一项长远的系统工程，税收筹划管理模式有效进行适当的创新，能够促进企业更好的发展，带来更多的经济效益，使企业经济实现利益最大化。

受经济和发展规模的限制，许多中小企业对税收筹划重视度不够。然而，合理规范的进行税收筹划，能使中小企业将企业内外的资源进行充分的整合，对提升企业的资金利用率、提停划的重要性以及存在的问题进行分析探讨，并依此提出相应的改善策略。

现代中小企业管理中，税收筹划是主要内容，其重要性不言而喻，分析当下税收制度，通过科学合理的经营方式降低企业纳税成本，但在实际中，中小企业税收筹划并不理想，影响企业健康发展。本文以此为切入点，分析中小企业税收筹划现状及优化措施。

[关键词]：中小企业、税收筹划、问题及对策

目       录

1、导论

1.1中小企业作用分析

1.1.1提解就业压力

1.1.2参与城市发展

1.1.3推动经济增长

2、中小企业开展税收筹划的必要性

2.1税收筹划的概念及内容

2.1.1税收筹划的概念

2.1.2.税收筹划的内容

2.1.2.1避税筹划

2.1.2.2节税筹划

2.1.2.3转嫁筹划

2.1.2.4实现涉税零风险

2.2税收筹划的途径和意义

2.2.1税收筹划的途径

2.2.1.1选择低税负方案

2.2.1.2递延纳税时间

2.2.2税收筹划的意义

2.2.2.1有利于企业经济行为有效率的选择

2.2.2.2有利于企业减少或避免税务处罚

2.3税收筹划对中小企业的重要性

3、中小企业税收筹划的现状

3.1会计核算满足税收筹划的基本条件

3.2开展税收筹划的愿景强烈

4、中小企业税收筹划存在的问题及建议

4.1中小企业税收筹划存在的问题

4.1.1企业财务管理不规范

4.1.2会计行业纳税人的专业素质不够

4.1.3企业管理层缺乏税收筹划意识

4.1.4税收筹划工作的基础较差

4.1.5税收筹划方式不创新

4.2完善中小企业税收筹划的建议

4.2.1规范合理的会计核算基础

4.2.2提升企业税收筹划工作人员的专业能力

4.2.3树立正确的税收筹划观念和风险防范意识

4.2.4完善税收筹划制度

4.2.5创新税收筹划管理方式

4.2.6合理运用信息化进行税收筹划管理