汇泰投资集团有限公司内部控制中存在的问题及完善对策

一、汇泰投资集团有限公司简介..1 

二、汇泰投资集团有限公司实习岗位描述1

三、汇泰投资集团有限公司内部控制的概述1

（一）内部控制的定义…………………………………………………………1

（二）对内部控制的了解…………………………………………………………2

四、汇泰投资集团内部控制存在的问题及分析………………………2

（一）法人内部管理不完善………………………………………………………2

（二）对内部控制不重视，内部控制不严厉……………………………………3

（三）内部控制体系不健全………………………………………………………3

（四）财务管理人员与会计人员整体素质不高…………………………………3

（五）内控监督检查力度不严……………………………………………………3

（六）会计信息系统失真……………………

五、加强汇泰投资集团内部控制措施…………………………………4

（一）完善企业法人内部管理结构…………………………………………………4

（二）建立健全内部体系…………………………………………………………5

（三）建立内部控制考核评价机制………………………………………………5

（四）提高财务管理人员与会计人员的综合素质………………………………5

（五）加强内部审计，强化外部监督……………………………………………6

（六）完善法律法规建设，增强执法的可操作性……………………………………6

参考文献..7

致 谢.....................................................8

内 容 摘 要

[摘要]建立健全部控制制度对现代企业来说至关重要，大部分企业内部控制存在着许多问题，汇泰投资集团有限公司必须完善公司法人治理结构，立健全内部控制体系，化考评和监督机制，合理保证企业内部控制的有效实施，挥其应有的效果和作用。

内部控制是企业为了保护资产的安全与完整，确保会计数据记录的真实与正确，提高经济效益，贯彻执行所制定的各种管理制度，而在企业内部所采取的组织规则和一系列调节方法与措施。内部控制是企业经营过程的一部分，并与经营管理融合在一起，而不是凌驾于企业的基本活动之上，它保证经营达到预期的效果，并监督企业经营过程的有效进行。内部控制只是管理的一种工具，并不能取代管理。

在市场竞争日趋激烈的今天，企业面临的基本问题是如何适应外部环境的变化来协调内部资源的有效利用。而企业对外部环境的适应性是建立在内部协调性的基础上，因此，加强企业内部控制，是企业最基础性的工作。

[关键词]企业　内部控制　问题　对策