如何利用现金流量信息进行财务分析

摘要

随着世界经济一体化和全球化及中国改革开放的不断深入，特别是中国加入WTO，国际竞争国内化，国内竞争国际化，企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的市场竟争主体。资金是企业的命脉与血液，这一管理对象对企业的生存与发展具有极其重要的作用，抓住、抓好资金管理也就等于管理控制住企业的生命线和生存线。企业可以通过现金流量表来了解企业现金来源和用途是否合理，预测企业未来现金流量，从而为企业编制现金流量计划、组织现金调度，为投资者和债权人评价企业的经营状况、投资状况、筹资状况预测与决策提供重要信息。本文将针对现金流量信息进行财务分析方面的应用研究问题提出对策和建议。

关键词：现金流量；财务分析；财务风险；风险防范

Abstract

...

Key words: Cash flow  financial analysis  financial risk  risk prevention

目录

摘  要 1

Abstract 2

1 引言 4

2 现金流量概述 5

2.1  现金流量分类 5

2.2 现金流量表作用 5

3 现金流量表财务应用分析 7

3.1 现金流量分析 7

3.1.1 经营活动现金流量分析 7

3.1.2 投资活动现金流量分析 7

3.1.3 筹资活动现金流量分析 7

3.2 现金流量比率分析 7

3.2.1  盈利能力分析指标 8

3.2.2 偿债能力分析指标 8

3.2.3 成长性与财务弹性分析指标 8

3.3案例分析 8

3.3.1 企业概况 8

3.3.2  现金流量表结构分析 9

3.3.3  偿债能力分析 10

3.3.4  盈利能力分析 11

3.3.5  总结 11

结 论 12

参考文献 13

致   谢 14