铁岭绿萌经贸有限公司内部控制问题研究

摘    要

随着我国经济体制改革的不断深化，企业在产权制度方面的改革取得了显著成效。但是，由于受经济发展阶段和水平的影响，我国企业的内部控制制度还没有真正形成，大多数企业的内部控制仅仅处于对会计控制的阶段。^论文在大量参阅内部控制研究成果的基础上，结合自身实践经验，在对绿萌公司内部控制问题进行认真思考的前提下，对公司内部控制的理论研究现状进行了综合评述。通过对内部控制内容的深入剖析，针对企业内部控制存在的问题，通过分析原因，提出完善绿萌公司内部控制的相应的改进措施，以期有助于提高公司的经营效率和效果。

本文首先对铁岭绿萌经贸有限公司进行了简单的介绍，其次介绍了绿萌经贸公司的内部控制方面存在的问题分析及解决对策。通过几方面进行深入分析，针对这几方面提出改进对策，最后对全文进行了总结。

  

关键词：内部控制 问题研究 解决对策

目         录

一、 铁岭绿萌公司内部控制现状……………………………………………………………2

（一）公司简介………………………………………………………………………………2

（二）绿萌公司经营特点………………………………………………………………………2

二、公司内部控制现状问题分析……………………………………………………………………3

（一）企业对内部控制理解存在偏差…………………………………………………………3

（二）对内部控制重视不够,内部控制成为摆设………………………………………………3

（三）风险意识差，往来款项管理不到位……………………………………………………3

（四）不相容职位没有分离,岗位设置缺乏牵制………………………………………………3

（五）信息流动与沟通不到位………………………………………………………………4

（六）治理结构不完善，无法形成有效内部控制体系……………………………………4

三、铁岭绿萌公司内部控制问题的解决对策………………………………………………4

（一）建立完整、科学的内部控制体系……………………………………………………4

（二）提高内部控制,建立授权批准体系……………………………………………………4

（三）加强往来款项管理，增强抗风险能力………………………………………………5

（四）实现职责分工控制……………………………………………………………………5

（五） 加强信息流动与沟通…………………………………………………………………5

（六）完善公司治理结构，形成有效的内部控制执行体系………………………………5

四、结束语……………………………………………………………………………………7

参考文献………………………………………………………………………………………8