商业银行综合柜员制操作风险与防范

商业银行综合柜员制操作风险与防范

---浅谈农村信用社推行综合柜员制操作风险及防范对策

内 容 摘 要：随着农村信用合作社改革的推进和信息化建设步伐的加快，农村信用社的临柜操作方式已由原来的“双人临柜、换人复核、钱帐分管”转变为现有的综合柜员制，综合柜员制的实施对传统的会计出纳业务模式和基本制度提出了挑战，它在减少中间环节、强化人力资源、提高三农服务效率的同时，也存在一定的操作风险隐患。本文就是针对目前农村信用社实施综合柜员制存在的风险，在深入研究和探讨的基础上提出了切实可行的解决策略，旨在减少风险发生的可能性，促进农村金融的跨越式发展。 　

【关键词】 农村信用社；综合柜员制； 操作风险 　

目       录

1、绪论6

2、农村信用社推行综合柜员制的概念、条件和优势

   2.1综合柜员制的概念

2.2综合柜员制的条件7

2.3 综合柜员制的优势8

3、综合柜员制存在的风险8

3.1制度执行引发的风险12

3.2投入不足引发的操作风险12

3.3硬件性能引发的风险13

3.4人员配置引发的风险13

3.5应用程序滞后引发的风险13

3.6柜员道德修养缺失引发的风险15

4、以农村信用社基层网点柜面业务中存在的风险为例分析18

4.1在结算品种中，承兑汇票的风险较大且极易发案18

4.2柜员在授权时，没有按规定审核业务要素就授权。18

4.3账实及报表的核对不及时。18

4.4柜员操作不当带来的风险。18

5、防范综合柜员制潜在风险的有效措施19

5.1要正确处理风险防范与业务发展的关系

19

      5.1.1转变经营理念，坚持稳健经营，正确处理好效益和安全的关系 。20

5.1.2必须正确处理风险防范与经营效益之间的关系。21

5.2要强化业务内部各项规章制度，将制度落实到实际工作中

21

5.2.1健全和完善内部控制制度22

5.2.2建立并完善强制休假和岗位轮换制度。22

5.2.3员工培训方面的力度需要进一步加大。22

5.2.4加大银行硬件基础设施建设，从外部杜绝风险23

6、结束语24

文献