强化商业银行内控问题研究

一、商业银行内部控制的概念及目标3

（一）概念3

(二)商业银行内部控制目标4

二、商业银行内部控制现状4

（一）法规体系4

（二）实践探索5

三、商业银行内控问题分析---以某商业银行内控问题为例7

（一）基本情况7

（二）内控问题分析7

四、商业银行内控问题原因分析9

（一）内控问题形成的外部原因9

（二）内控问题形成的内部原因9

五、强化商业银行内控问题的措施10

（一）营造良好的内部控制环境10

（二）健全风险评估体系，加强内控的执行力度11

（三）完善内部控制监督体系12

六、结束语13

参 考 文 献13

内 容 摘 要

    在金融自由化,国际化的趋势下，商业银行开始面临更多、更难以应对的风险，同时市场竞争也愈发激烈。商业银行要在这样一个复杂多变的金融市场中稳健运营，必须建立起一套完善的内部控制体系并且有效的执行。然而从近年来我国商业银行频繁卷入欺诈违规事件来看，许多银行的内部控制系统还很薄弱，一些环节还存在着漏洞。因此，在外界条件无法掌控的情况下，为了保障商业银行的安全运营，必须重视内部控制的建设与执行，提高经营管理水平，以适应日益激烈的市场竞争,促进银行业稳健持久的发展。本文通过运用内部控制的基本理念及目标入手，同时结合实际案例逐一分析了我国商业银行内控体系中普遍存在的问题；并阐述了造成内控漏洞的外部原因和内部原因；最后提出强化商业银行内部控制问题的有效措施。

    关键词：商业银行 内部控制 策略